10.1 পরিচিতি

(i) একটি পরিবারের প্রাথমিক প্রসঙ্গে আর্থিক ব্যবস্থাপনার অর্থ হলো আর্থিক সম্পদের ব্যবস্থাপনা। আর্থিক সম্পদ হলো একটি পরিবারের জন্য উপলব্ধ সমস্ত আয়ের ধরন, যার মধ্যে সংস্থান, দামী, ভাড়া, সুদ, ডিভিডেন্ড, বোনাস, পদার্পণ সুবিধা এবং অন্যান্য মুদ্রার আমদানি অন্তর্ভুক্ত। এই সমস্ত ধরনের আয় ব্যবহারের পরিকল্পনা, নিয়ন্ত্রণ এবং মূল্যায়ন করা হয় আর্থিক ব্যবস্থাপনা নামে অভিহিত হয়। এর উদ্দেশ্য হলো পরিবারকে তাদের উপলব্ধ সম্পদ থেকে সর্বাধিক সন্তুষ্টি প্রদান করা।

আর্থিক সম্পদ দিয়ে যে জীবনের গুণগত মান পাওয়া যায় তা শুধু আয়ের পরিমাণের উপর নির্ভর করে, বরং আয়ের নিয়মিততা এবং স্থিতিশীলতার উপর বেশি নির্ভর করে। তাই, মানি কে একটি সম্পদ হিসাবে ব্যবস্থাপনার দক্ষতা শিখা গুরুত্বপূর্ণ। এই অধ্যায়ে পরিবারের আয়ের ধরন, আয়ের ব্যবস্থাপনা এবং পরিবারের বাজেট তৈরির পদক্ষেপগুলি নিয়ে আলোচনা করা হবে।

(ii) আর্থিক পরিকল্পনা আর্থিক ব্যবস্থাপনার একটি উপাদান। আর্থিক ব্যবস্থাপনার পরিকল্পনা পর্যায়ে বাজেট শব্দটি প্রচলিতভাবে ব্যবহৃত হয়। যখন পরিবার বাজেট তৈরি করে, তখন তারা নিশ্চিত হয় যে পরিবারের আয় পরিবারের সদস্যদের বর্তমান প্রয়োজনগুলি পূরণ করে এবং পরিবারের দীর্ঘমেয়াদি লক্ষ্যগুলি নিশ্চিত করে ব্যবহৃত হবে। এভাবে পরিবারগুলি তাদের সম্পদগুলির ব্যবহারকে সংকোচন করে তাদের লক্ষ্যগুলি অর্জন করতে সক্ষম হয়। এছাড়াও, আর্থিক পরিকল্পনা অপ্রয়োজনীয় খরচে মানির অপচয় হ্রাস করে, যাতে পরিবারগুলি তাদের আয়ের এক অংশ ভবিষ্যতের জন্য সঞ্চয় করতে পারে। এটি তবে, পরিবার তার আর্থিক পরিকল্পনা নিয়ন্ত্রণ করে এবং পরিকল্পনাগুলি সময়ে সময়ে মূল্যায়ন করে, এটি সম্ভব হয়। আর্থিক পরিকল্পনার সফলতার জন্য পরিবারের সদস্যদের প্রতি প্রতিশ্রুতি এবং সফলতার দিকে তাদের প্রতিশ্রুতি দেওয়া অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ।

ব্যবস্থাপনা হলো তোমার যা আছে (সম্পদ) ব্যবহার করে তোমার যা চাও (লক্ষ্য এবং উদ্দেশ্য) অর্জন করা। পরিবারের সম্পদ হলো এমন সম্পদগুলি, যা একটি নির্দিষ্ট সময়ে ব্যক্তি বা পরিবারের জন্য উপলব্ধ যা তাদের পরিবারের লক্ষ্যগুলি অর্জন করতে সাহায্য করে। পরিবারের সম্পদের মধ্যে মানব সম্পদ যেমন জ্ঞান, দক্ষতা, স্বাস্থ্য, সময় এবং শক্তি; সামগ্রিক সম্পদ যেমন আবাসন, মানি এবং বিনিয়োগ; এবং সম্প্রদায়ের সম্পদ যেমন লাইব্রেরি, পার্ক, সম্প্রদায় কেন্দ্র, হাসপাতাল ইত্যাদি অন্তর্ভুক্ত। সম্পদগুলির সর্বাধিক ব্যবহার নিশ্চিত করতে তাদের ভালোভাবে ব্যবস্থাপনা করা গুরুত্বপূর্ণ।

একটি পরিবার একটি সামাজিক ইউনিট হিসাবে একটি খরচের ইউনিট হওয়ায়, এবং এর উদ্দেশ্য হলো পরিবারের সদস্যদের কল্যাণের জন্য পরিবারের আর্থিক ব্যবস্থাপনা। মানি হলো পরিবারের গুরুত্বপূর্ণ সম্পদের একটি। পর্যাপ্ত মানি ছাড়া পরিবার সুবিধাজনক জীবন যায় না। বর্তমান প্রয়োজন এবং ভবিষ্যতের লক্ষ্যগুলি পূরণের জন্য মানি কার্যকরভাবে ব্যবস্থাপনা করা একটি শিখা দক্ষতা। সুতরাং আসুন আমরা বুঝি কী বোঝায় পরিবারের আয়।

10.2 পরিবারের আয়

পরিবারের আয় হলো একটি নির্দিষ্ট সময়কালে পরিবারের সদস্যদের সমস্ত ধরনের এবং সমস্ত উৎস থেকে আয়ের মোট যোগফল। এটি বার্ষিক, মাসিক, সপ্তাহাল বা দৈনিক আয় হতে পারে। তবে অফিসিয়াল উদ্দেশ্যে, এটি একটি আর্থিক বছরের বার্ষিক আয় হিসাবে গণ্য হয় যা সাধারণত পরের বছরের 1 এপ্রিল থেকে 31 মার্চ পর্যন্ত হয়।

আয় এমন ধরনের হতে পারে

• দামী
• সংস্থান
• ব্যবসার লাভ
• কমিশন
• সম্পত্তি থেকে ভাড়া
• নগদ ঋণের সুদ
• ডিভিডেন্ড
• পদার্পণ
• উপহার
• রয়ালটি
• টিপস এবং দান
• বোনাস
• সাবসিডি, দাতব্য সংস্থা ইত্যাদি।

**কার্যক্রম 1 **

তোমার শ্রেণিতে “যোগাযোগ প্রযুক্তি - একটি নিকৃষ্টতা নাকি একটি সুবিধা?” নিয়ে একটি গ্রুপ আলোচনায় অংশগ্রহণ করো।

পরিবারের আয়ের ধরন

পরিবারের আয়ের তিনটি ধরন রয়েছে।

আমরা পরিবারের আয়ের বিভিন্ন ধরনের বিস্তারিত বোঝার আগে, আসুন মানি এবং এর কাজগুলি বুঝি।

মানি হলো মানি কর্মক্ষমতা। মানির দুটি সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ কাজ হলো:

• বিনিময়ের মাধ্যম হিসাবে কাজ করা, এবং
• মানের পরিমাপ

সুতরাং মানি হলো “যে কোনো বিষয় সাধারণভাবে পণ্য বিনিময়ে এবং অন্যান্য পণ্যের মান নির্ধারণের জন্য গ্রহণযোগ্য হয়”।

মানির গুরুত্ব

• মানি বিনিময়ের মাধ্যম হিসাবে কাজ করে, যাতে বিনিময়ের জন্য সময় ব্যয় করার সমস্যা দূর হয়।
• মানি মানের মানদণ্ড হিসাবে কাজ করে, অর্থাৎ অন্যান্য সমস্ত পণ্যের মান এর মাধ্যমে প্রকাশ করা হয়।
• এটি সময়সূচক পেমেন্টের মানদণ্ড হিসাবে কাজ করে যা সঞ্চয় এবং বিনিয়োগ সুবিধা দেয়, যা মূলধন গঠনের ভিত্তি এবং তাই উন্নত জীবনের জন্য ভিত্তি।
• মানি হিসাবে সঞ্চয় দীর্ঘ সময় ধরে টেকসই থাকে, যা উৎপাদনে বিনিয়োগের জন্য সঞ্চয় এবং উন্নত জীবনের জন্য পরিবারের জন্য সুবিধা দেয়।

(ক) মানি আয় হলো একটি নির্দিষ্ট সময়কালে পরিবারের মনিতরে ঢুকে যাওয়া রুপয়ে এবং পাইসার ক্রয়কারি ক্ষমতা। এটি পরিবারে দামী, সংস্থান, বোনাস, কমিশন, ভাড়া, ডিভিডেন্ড, সুদ, পদার্পণ আয়, রয়ালটি এবং পরিবারের কোনো সদস্যের জন্য অন্যান্য ভাগাভাগির আকারে আসে। মানি আয় দৈনন্দিন জীবনের প্রয়োজনীয় পণ্য এবং সেবাগুলি ক্রয়ে রূপান্তরিত হয়, এবং অনেক সময় এটি ভবিষ্যতের জন্য ব্যবহার বা বিনিয়োগের উদ্দেশ্যে সঞ্চয়ে বিনিময় করা হয়।

**কার্যক্রম 2 **

একটি মাসে তোমার পরিবারের জন্য উপলব্ধ সমস্ত মানি আয়ের উৎস সনাক্ত করো।

মানি আয়ের প্রবাহের হার এবং আচরণ পরিবার পরিবারের মধ্যে পরিবর্তিত হয়। উদাহরণস্বরূপ, গ্রামীণ অঞ্চলে কৃষি প্রধান শ্রেণি। একটি কৃষকের আয় নিয়মিত নয়, তিনি বা তাঁর কৃষক মালিকানা প্রাপ্ত পণ্য বিক্রি করলে মানি পায় যা বছরে দুবার হতে পারে-রাবি এবং খরিফ পণ্য। বিপরীতে, একজন চাকরিধারী প্রতি মাসে নিয়মিত আয় পাবেন।

(খ) ভাস্কর্য আয় হলো একটি নির্দিষ্ট সময়কালে মানুষের প্রয়োজন এবং চাহিদা পূরণের জন্য উপলব্ধ পণ্য এবং সেবার প্রবাহ।

এই সংজ্ঞার তিনটি গুরুত্বপূর্ণ বিষয় হলো, যথা:

• ভাস্কর্য আয় হলো পণ্য এবং সেবার প্রবাহ, এটি স্থির নয়।
• এটি পণ্য এবং সেবা গঠিত, যা মানি ব্যয় করা ছাড়াও উপলব্ধ হতে পারে, উদাহরণস্বরূপ, তোমার নিজের জমি থেকে উৎপাদন, একটি গৃহকর্মীর সেবা।
• এটি একটি সময়কাল অন্তর্ভুক্ত করে - এটি একটি মাস বা বছর হতে পারে।

ভাস্কর্য আয়ের দুটি ধরন হলো- সরাসরি আয় এবং পরোক্ষ আয়।

1. সরাসরি আয় - এটি পরিবারের সদস্যদের জন্য মানি ব্যয় ছাড়াও উপলব্ধ পণ্য এবং সেবাগুলি গঠিত। উদাহরণস্বরূপ, পরিবারের সদস্যদের দ্বারা প্রদত্ত সেবা, যেমন রান্না, ধোয়া, সুতানা, রান্নাঘরের বাগান রক্ষণাবেক্ষণ ইত্যাদি। একটি পুরোপুরি পরিশোধ করা বাড়ি এবং পার্ক, রাস্তা, লাইব্রেরি ইত্যাদির মতো সম্প্রদায়ের সুবিধাগুলি সরাসরি আয়ের অধীনে থাকে।

2. পরোক্ষ আয় - এই সামগ্রিক পণ্য এবং সেবাগুলি পরিবারের জন্য একটি বিনিময়ের পদ্ধতি (সাধারণত মানি) অর্জন করার পর উপলব্ধ হয়, উদাহরণস্বরূপ, ভালো গুণগত মানের শাকসবজি ক্রয় করার জন্য মানি ব্যয় করা যায় কারণ এটি তোমার নির্বাচনের দক্ষতা এবং ক্ষমতা অনুসরণ করে।

(গ) মানসিক আয় হলো পণ্য এবং সেবার মালিকানা এবং ব্যবহার থেকে আসা সন্তুষ্টি। এটি ভাস্কর্য আয় থেকে প্রাপ্ত সন্তুষ্টি হিসাবেও সংজ্ঞায়িত হয়। এটি রুপয়ে পরিমাপ করা কঠিন। এটি একটি লুকিয়া আয়ের ধরন। এটি অমূল্য এবং বিষয়গত এবং জীবনের গুণগত মানের ক্ষেত্রে সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ।

10.3 আয়ের ব্যবস্থাপনা

আয়ের ব্যবস্থাপনা হলো সমস্ত ধরনের আয় ব্যবহারের পরিকল্পনা, নিয়ন্ত্রণ এবং মূল্যায়ন। এর উদ্দেশ্য হলো সহজেই উপলব্ধ সম্পদ থেকে সর্বাধিক সন্তুষ্টি পাওয়া।

**কার্যক্রম 3 **

তোমার পরিবারের বিভিন্ন উৎস সরাসরি আয় সনাক্ত করো।

দুটি পরিবার, যদিও তাদের আয় একই হয়, তবে তাদের প্রয়োজন এবং ইচ্ছাগুলি একই হয় না। সুতরাং প্রতিটি পরিবারের কল্পনা, প্রয়োজন এবং ইচ্ছার উপর নিয়ে তাদের খরচের পরিকল্পনা তৈরি করতে হবে। দক্ষ আয়ের ব্যবস্থাপনার জন্য পরিবারগুলি তাদের উপলব্ধ সমস্ত সম্পদ স্বীকার করতে এবং বিশ্লেষণ করতে হবে।

10.4 বাজেট

বাজেট হলো মানি ব্যবহারের জন্য সবচেয়ে সাধারণ পরিকল্পনা সরঞ্জাম। একটি বাজেট হলো ভবিষ্যতের খরচের একটি পরিকল্পনা। এটি মানির উপর প্রয়োজন করা ব্যবস্থাপনা প্রক্রিয়ার প্রথম পদক্ষেপকে প্রতিফলিত করে। এর সফলতা নির্ভর করে

• এটি যথার্থ এবং নমনীয় হওয়া,
• যার জন্য এটি তৈরি করা হয়েছে সেই গোষ্ঠীর উপযোগীতার উপর,
• যে পরিকল্পনা অনুসরণ করা হয় তার গুণগত মান এবং মূল্যায়নের পদক্ষেপগুলির উপর।

একটি পরিবারের বাজেট একটি মাস বা বছরের জন্য একটি পরিবারের আয় এবং খরচ বিস্তারিতভাবে উল্লেখ করে। এটি সময়কালের সমস্ত আয়ের উৎসগুলি এবং সাধারণত খাবার, পোশাক, আবাসন, মজার ব্যয়, ভ্রমণ, শিক্ষা, স্বাস্থ্য এবং ঔষধ এবং সঞ্চয়ের মতো বিভিন্ন শিরোনামে সমস্ত খরচের বিষয়গুলিও উল্লেখ করে।

বাজেট তৈরির পদক্ষেপগুলি

বাজেট তৈরির মূলত পাঁচটি পদক্ষেপ রয়েছে। তাদের নিম্নে উল্লেখ করা হলো:

(i) প্রস্তাবিত বাজেট পরিকল্পনার মাধ্যমে পরিবারের সদস্যদের প্রয়োজনীয় পণ্য এবং সেবাগুলি তালিকাভুক্ত করো। সম্পর্কিত পণ্য এবং সেবাগুলি একত্রিত করো। নিম্নলিখিত গ্রুপিং সহায়তা করতে পারে:

• খাবার এবং সম্পর্কিত খরচ
• আবাসন
• গৃহকর্ম - জ্বালানি, পরিবেশনা
• শিক্ষা
• পরিবহন
• পোশাক
• আয়কর
• চিকিৎসা
• ব্যক্তিগত ভাগাভাগি
• বিভিন্ন - মজার ব্যয়, বাড়ির সাজানো সামগ্রিক
• ভবিষ্যতের জন্য প্রস্তাব - সঞ্চয়, পদার্পণ

(ii) প্রতিটি শ্রেণিতে এবং বাজেটের সারাংশের জন্য প্রত্যাশিত পণ্যগুলির খরচ অনুমান করো। এই অনুমান করার সময় সাধারণ বাজারের প্রবণতা বিবেচনা করতে হবে। উদাহরণস্বরূপ, যদি দাম উত্তরাধিকার দেখায়, এই বৃদ্ধিগুলি কভার করার জন্য পর্যাপ্ত সীমা অনুমোদন করা উচিত।

(iii) মোট প্রত্যাশিত আয় অনুমান করো। আয় দুটি শিরোনামে তালিকাভুক্ত করা সহায়ক হয় - নিশ্চিত এবং সম্ভাব্য আয়। বাজেট নিশ্চিত আয় থেকে প্রয়োজনীয় বিষয়গুলি নিশ্চিত করবে এবং ‘ভালো কিন্তু প্রয়োজনীয় নয়’ বিষয়গুলি সম্ভাব্য আয় থেকে পাওয়া যাবে।

(iv) প্রত্যাশিত আয় এবং খরচকে সমতুল্য করো। কখনো কখনো খরচ আয়ের চেয়ে বেশি হয়। এগুলিকে সমতুল্য করার দুটি উপায় আছে। একজন একটি অতিরিক্ত চাকরি/কাজ নেওয়া বা খরচ কমানোর মতো আয় বাড়াতে পারেন।

(v) পরিকল্পনাগুলি পরীক্ষা করো যাতে তাদের সফলতার যথাযথ সম্ভাবনা থাকে। পরিকল্পনাগুলি নিম্নলিখিত কারণগুলি আলোকে পরীক্ষা করা হয়:

• পরিবারের প্রয়োজনগুলি পূরণ করা হয়েছে।
• বাজেট জরুরি পরিস্থিতির জন্য সুবিধা দেয়। একটি জরুরি সময়ের জন্য একটি যৌথ তহবিল রাখা যেতে পারে।
• সমর্থনশীলতা নিশ্চিত। সমর্থনশীলতা হলো বিল বা ঋণ যখন পড়ে পর্যন্ত পরিশোধ করার ক্ষমতা।
• জাতীয় এবং বিশ্বব্যাপী পরিস্থিতি বিবেচনা করা হয়েছে (উদাহরণস্বরূপ, বিশ্বব্যাপী অর্থনৈতিক পতন)।
• পরিবারের দীর্ঘমেয়াদি লক্ষ্যগুলি স্বীকৃতি প্রাপ্ত।

পরিবারের বাজেট পরিকল্পনার সুবিধা

• পরিকল্পনা একটি পরিবারকে তাদের আয়ের ব্যবহারের সারাংশ পাওয়ার সুবিধা দেয়।
• বিভিন্ন শ্রেণিতে বরাদ্দকৃত পরিমাণগুলি মোট আয়ের সাথে তুলনা করা যায়।
• বাজেট পরিবারগুলিকে তাদের আয় ব্যবহার করে প্রথমেই তাদের সবচেয়ে গুরুত্বপূর্ণ লক্ষ্যগুলি অর্জন করতে সাহায্য করে। পরিকল্পনা ছাড়া খরচ করা প্রায়শই আয়ের অপচয়ের ফলাফল দেয়।
• পরিবারের সদস্যগুলি তাদের পরিকল্পনা অনুযায়ী যুক্তিসঙ্গত সিদ্ধান্ত নেওয়ার ক্ষেত্রে কম আক্রান্ত হয়, যা পরিবারের দীর্ঘমেয়াদি লক্ষ্যগুলি প্রতিফলিত করে।

10.5 মানি ব্যবস্থাপনায় নিয়ন্ত্রণ

পরিকল্পনার পরে, নিয়ন্ত্রণ হলো মানি ব্যবস্থাপনার পরবর্তী পদক্ষেপ। আর্থিক ব্যবস্থাপনায় নিয়ন্ত্রণ সাধারণত দুটি ধরনের; পরিকল্পনার কতটা ভালোভাবে প্রগতি করছে তা দেখার এবং যেখানে প্রয়োজন হয় সেখানে সংশোধন করা।

পরীক্ষা গুরুত্বপূর্ণ কারণ এটি বলে দেয় কীভাবে তোমার পরিকল্পনাগুলি প্রগতি করছে এবং কোথায় সংশোধন প্রয়োজন। পরীক্ষার দুটি ধরন হতে পারে:

(i) মানসিক এবং যান্ত্রিক পরীক্ষা; মানসিক পরীক্ষাগুলি সাধারণত বরাদ্দগুলিকে এমন এককে ভাগ করে যা বাস্তব খরচের সাথে সম্পর্কিত হতে পারে। উদাহরণস্বরূপ, একজন ছাত্রের কাছে 1,000 রুপি একটি বড় পরিমাণ লাগতে পারে, কিন্তু যখন একজন একসাথে একটি জুতো, একটি উৎসবের জন্য একটি নতুন পোশাক এবং কয়েকটি বই ক্রয় করতে হবে এমন একটি স্থিতি বুঝতে পারে, তখন তোমাকে সর্বোচ্চ সাবধানে নির্বাচন এবং সর্বমোট উপলব্ধ মানির আওতায় দাম বিবেচনা করতে হবে। সুতরাং, মানসিক পরীক্ষায় একটি নির্দিষ্ট পরিমাণ কোনো নির্দিষ্ট বিষয়গুলি কভার করতে হবে তা স্পষ্টভাবে ভিজ্যুয়ালাইজ করা হয়।

একটি যান্ত্রিক পরীক্ষা হলো যেখানে তুমি একটি নির্দিষ্ট পরিমাণ মানি একটি নির্দিষ্ট বিষয়ের জন্য ব্যবহার করার জন্য নগদ হিসাবে আলাদা করো। উদাহরণস্বরূপ, অনেক গৃহিণী একটি খাবারের পাউজার প্রস্তুত করে যেখানে মাসিক খাবারের বরাদ্দ রাখা হয়। এই আঁচবিয়ের মধ্যে থাকা মানি থেকে সমস্ত খাবার খরচ করা হয়। মানিটির দ্রুত অভাব দেখায় কতটা দ্রুত মানি খরচ হচ্ছে।

(ii) রেকর্ড এবং হিসাব; রেকর্ড এবং হিসাব খরচ করার পর মানির বণ্টন দেখায়। এই ধরনের রেকর্ডগুলি কঠোর হতে পারে, যেমন প্রতিদিনের লিখিত হিসাব বা রসিদ বিল রাখা, বা এটি একটি আনুষ্ঠানিক এবং বিস্তারিত হিসাব গঠিত হতে পারে। একটি পরিবারের জন্য রেকর্ড রাখার উদ্দেশ্য হলো খরচ করা মানির বণ্টন দেখানো এবং খরচ করা পরিমাণগুলি একটি নির্দিষ্ট গ্রুপের বিষয়গুলির জন্য বরাদ্দকৃত পরিমাণের সাথে তুলনা করা। একটি পরিবারের জন্য রেকর্ড রাখার সুবিধা

**কার্যক্রম 4 **

তোমার পরিবার তার খরচের হিসাব রাখার পদ্ধতিগুলি সনাক্ত করো।

• মাসিক খরচ খরচের পরিকল্পনার সাথে তুলনা করা যায় এবং তোমাকে বেশি খরচ করা এড়ানোর জন্য কোথায় সংশোধন করতে হবে তা দেখায়।
• খরচ কতটা বেশি বা কতটা কম হয় তা সনাক্ত করতে সাহায্য করে যেমন কোন শ্রেণি বা উপ-শ্রেণিতে। এটি তোমাকে ভবিষ্যতের জন্য আরও ভালো ব